Certificado de Retenciones del Empleado
Complete el Formulario W-4 para que su empleador pueda retener la cantidad correcta del impuesto federal sobre los ingresos de su paga.
Entregue el Formulario W-4 a su empleador.
La cantidad de la retención de impuestos esta sujeta a revision por el /RS.
Department of the Treasury Internal Revenue Service
Paso 1: ¿ Coincide su nombre completo y sulnformacion numero de Seguro Social con la informacion en su tarjeta? De no ser así, para asegurarse de que se le acrediten sus ganancias, comuniquese con la Administracion del Segura Social(SSA) al 800-772-1213 o acceda awww.ssa.gov/espanol.
Paso 2: Complete este paso si (1) tiene mas de un empleo a la vez o (2) esta casado y presenta una declaración conjunta y su cónyuge también trabaja. La cantidad correcta de retencion depende de los ingresos obtenidos de todos los empleos. Tome solo una de las siguientes opciones:
(a) Utilice el estimador de retencion de impuestos en www.irs.gov/W4AppSP para calcular su retención con la mayor precision en este paso (y en las Pases 3 a 4). Si usted o su cónyuge tiene ingresos del trabajo por cuenta propia, utilice esta opcion; o
(b) Utilice la Hoja de Trabajo para Multiples Empleos en la pagina 3 y anote el resultado en el Paso 4(c) a continuación; o
(c) Marque este recuadro si solo hay dos empleos en total. Haga lo mismo en el Formulario W-4 para el otro empleo.Esta opción es, por lo general, mas precisa que (b) si el page del empleo que le paga el salario mas bajo es mayor que la mitad del page del empleo que le paga el salario mas alto. De lo contrario, (b) es la opcion mas precisa.
Complete los Pasos 3 a 4(b) en el Formulario W-4 para solo UNO de sus empleos. Deje esas lineas en blanco para las otros empleos. (Su calculo de la retención sera mas precise si completa los Pases 3 a 4(b) en el Formulario W-4 para el empleo que le paga el salario mas alto).
Paso 3:
Reclamación de
Dependiente y Otros
Creditos
Paso4
(opcional):
Otros Ajustes
Si su ingreso total va a ser $200,000 o menos ($400,000 o menos si es casado que presenta una declaración conjunta):
Multiplique la cantidad de hijos calificados menores de 17 anos por
$2,000
Multiplique el numero de otros dependientes per $500
Sume las cantidades anteriores para los hijos calificados y otros dependientes. A esta cantidad puede sumarle cualquier otro credito. Anote el total aquí
(a) 0tros ingresos (no incluya los ingresos de ningun empleo o del trabajo por cuenta propia) . Si desea que se le retengan impuestos por otros ingresos que espera este afioque no tendran retenciones, anote aquf la cantidad de los otros ingresos. Esto puede incluir intereses, dividendos e ingresos por jubilacion .
(b) Deducciones. Si espera reclamar deducciones diferentes a la deducción estándar y desea reducir su retención, utilice la Hoja de Trabajo para Deducciones en la pagina 3 y anote el resultado aquí
(c) Retención adicional. Anote todo impuesto adicional que desee que se le retenga en cada periodo de pago
Baja pena de perjurio, declare haber examinado este certificado y que, a mi leal saber y entender, es verfdico, correcto y complete.
Para Uso Exclusivo
del
Empleador
Para el Aviso sobre la Ley de Confidencialidad de información y la Ley de Reducción de Tramites,
vea la pagina 3
Cat. No. 38923Y Form W-4 (sp) (2025
Instrucciones Generales
Las secciones a las cuales se hace referencia abajo corresponden al Código de Impuestos Internos a menos que se indique de otra manera.
Acontecimientos Futuros
Para la información mas reciente sobre los acontecimientos relacionados con el Formulario W-4, como legislación tributaria promulgada después de que este ha sido publicado, visite www.irs.gov/ FormW4SP.
Proposito del Formulario
Complete el Formulario W-4 para que su empleador pueda retener la cantidad correcta del impuesto federal sobre los ingresos de su paga. Si no se le retiene una cantidad suficiente, por lo general, adeudara impuestos cuando presente su declaracion de impuestos y puede estar sujeto a una multa. Si se le retiene demasiado, por lo general, recibira un reembolso. Complete un Formulario W-4 nuevo cuando cambios a su situacion personal o financiera modificaran las entradas en el formulario. Para obtener mas información sobre la retención y cuando presentar un Formulario W-4 nuevo, vea la Publicación 505,
Tax Withholding and Estimated Tax (Retención de impuestos e impuesto estimado).
Exención de la retención. Puede reclamar la exención de la retención para 2025 si ambas situaciones a continuación le corresponden: para 2024, usted no tenia obligación tributaria federal y para 2025, usted espera no tener obligación tributaria federal. Usted no adeudo ningún impuesto federal sobre los ingresos en 2024 si (1) su impuesto total en la linea 24 de su Formulario 1040 o 1040-SR de 2024 es cero (o si la linea 24 es menor que la suma de las lineas 27, 28 y 29) o (2) no estaba obligado a presentar una declaración de impuestos porque su ingreso estaba por debajo del umbral de presentación para su estado civil para efectos de la declaración correcto. Si reclama una exencion, no se le retendra ningun impuesto sobre los ingresos de su cheque de paga y puede estar sujeto a impuestos y multas cuando presente su declaracion de impuestos de 2025. Para reclamar la exencion de la retencion, certifique que cumple con ambas condiciones anteriores escribiendo ""Exempt"" (Exento) en el Formulario W-4 en el espacio debajo del Paso 4(c). Luego, complete los Pasos 1(a), 1(b) y 5. No complete ningun otro paso en el Formulario W-4. Si reclama una exención de la retención, deberá presentar un Formulario W-4 nuevo antes del 17 de febrero de 2026.
Su privacidad. Los Pasos 2(c) y 4(a) solicitan información relacionada con el ingreso recibido de otras fuentes aparte del trabajo asociado a este Formulario W-4. Si le preocupa proveer la información solicitada en el Paso 2(c), usted puede escoger el Paso 2(b) como alternativa; si le preocupa proveer la información solicitada en el Paso 4(a), puede anotar una cantidad adicional que desea que se le retenga por cada periodo de pago en el Paso 4(c) como alternativa.
Cuando usar el estimador de retención de impuestos. Considere usar el estimador de retención de impuestos en www.irs.gov/W4AppSP si usted:
1. Esta presentando este formulario después del comienzo del ano;
2. Espera trabajar solo parte del ano;
3. Tiene cambios durante el aiio en su estado civil, numero de trabajos
para usted (y/o su conyuge si es casado que presenta una declaracion
conjunta), o numero de dependientes, o cambios en sus deducciones o
creditos;
4. Recibe dividendos, ganancias de capital, Seguro Social, bonos o
ingresos de negocios, o esta sujeto al lmpuesto Adicional del Medicare
o al Net Investment Income Tax (lmpuesto sobre los ingresos netos de
inversion); o
5. Prefiere determinar su retencion con mayor precision para
situaciones de multiples empleos.
CONSEJO: Tenga disponible(s) su(s) talon(es) de cheque(s) mas
reciente(s) de este aiio cuando utilice el estimador de retencion de
impuestos para contabilizar el impuesto federal sobre los ingresos que
ya ha sido retenido este aiio. A comienzos del proximo aiio, utilice el
estimador para volver a comprobar su retención.
Trabajo por cuenta propia. Por lo general, adeudara tanto el impuesto
sobre los ingresos como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
por cualquier ingreso que reciba, aparte del salario que reciba como
empleado. Si quiere pagar estos impuestos por medio de la retencion
de sus salaries, use el estimador de retencion de impuestos en
www.irs.gov/W4AppSP para calcular la cantidad que se tiene que
retener.
Extranjero no residente. Si es extranjero no residente, vea el Aviso 1392, Supplemental Form W-4 Instructions for Nonresident Aliens (instrucciones suplementarias del Formulario W-4 para extranjeros no residentes), antes de completar este formulario.
Instrucciones Especificas
Paso 1(c). Verifique su estado civil anticipado para efectos de ladeclaracion. Esto determinara la deducción estándar y las tasas de impuesto utilizadas para calcular su retención.
Paso 2 . Utilice este paso si (1) tiene mas de un empleo a la vez o (2) escasado que presenta una declaracion conjunta y tanto su c6nyugecomo usted trabajan. Presente un Formulario W-4 por separado paracada empleo.
La opcion (a) calcula con mayor precision el impuesto adicional quese le tiene que retener, mientras que la opcion (b) lo calcula con menorprecisi6n.
En su lugar, si usted (y su conyuge) tiene solo un total de dosempleos, puede marcar el recuadro en la opcion (c). El recuadrotambien tiene que estar marcado en el Formulario W-4 para el otroempleo. Si el recuadro esta marcado, la deducci6n estandar y lasescalas de impuestos para cada empleo se reduciran a la mitad paracalcular la retencion. Esta opcion es precisa para empleos conremuneracion similar; de no ser asi, se le pueden retener mas impuestosde lo necesario y esta cantidad adicional sera mayor, mientras masgrande sea la diferencia salarial entre los dos empleos.
Multiples empleos . Complete los Pasos 3 a 4(b) en solo unFormulario W-4. La retenci6n se calculara con mayor precisionsi hace esto en el Formulario W-4 para el empleo que le paga elsalario mas alto.
Paso 3. Este paso provee instrucciones para determiner la cantidad delcredito tributario por hijos y el credito por otros dependientes quepuede reclamar cuando presente su declaracion de impuestos. Para serconsiderado hijo calificado para propositos del credito tributario porhijos, el hijo tiene que ser menor de 17 aiios de edad para el 31 dediciembre, tiene que ser su dependiente que, por lo general, vive conusted por mas de la mitad del aiio y tiene que tener un numero deSeguro Social valido. Es posible que pueda reclamar un crédito porotos dependientes por los cuales no puede reclamar un crédito tributario por hijos, como un hijo mayor o un pariente calificado. Para informarse sobre los requisites adicionales de estos créditos, vea la Publicación 501, Dependents, Standard Deduction, and FilingInformation (Dependientes, deducción estándar e información para la presentación de la declaración). También puede incluir otros créditos tributarios para los cuales usted es elegible en este paso, como el crédito por impuestos extranjeros y los créditos tributaries por estudios.Para hacerlo, sume una cantidad estimada para el ano a sus créditos por dependientes y anote la cantidad total en el Paso 3. La inclusion deestos creditos aumentara su cheque de paga y reducira la cantidad decualquier reembolso que pueda recibir cuando presente su declaracionde impuestos.
Paso 4 (opcional).
Paso 4(a) . Anote en este paso el total de sus otros ingresosestimados para el aiio, si corresponde. No debe incluir los ingresos deningun empleo o ingresos del trabajo por cuenta propia. Si completa elPaso 4(a), es probable que no tenga que hacer pagos de impuestoestimado para ese ingreso. Si prefiere pagar el impuesto estimado enlugar de tener impuestos sobre otros ingresos retenidos de su chequede paga, vea el Formulario 1040-ES, lmpuesto Estimado Personal.
Paso 4(b). Anote en este paso la cantidad proveniente de la linea 5 de la Hoja de Trabajo para Deducciones si espera reclamar otras deducciones que no sean la deducción estándar básica en su declaración de impuestos de 2025 y desea reducir su retención para contabilizar estas deducciones. Esto incluye sus deduccionesdetalladas y otras deducciones, como los intereses de prestamosestudiantiles y las contribuciones a los arreglos IRA.
Paso 4(c). Anote en este paso cualquier impuesto adicional que desee retener cada periodo de pago , incluida cualquier cantidad proveniente de la linea 4 de la Hoja de Trabajo para Multiples Empleos. El anotar una cantidad aquf reducira su cheque de paga y aumentara su reembolso o reducira cualquier cantidad de impuesto que usted adeude.
Formulario W-4 (2025) Pagina 3
Paso 2(b)- Hoja de Trabajo para Multiples Empleos (Guarde para sus archivos).
Complete esta hoja de trabajo si escoge la opci6n en el Paso 2(b) del Formulario W-4 (la cual calcula el impuesto total adicional paratodos los empleos) solo en UN Formulario W-4. La retenci6n de impuestos sera calculada con mayor precision si completa la hoja detrabajo y si anota el resultado en el Formulario W-4 para el empleo que le paga el salario mas alto. Para un resultado preciso,entregue un Formulario W-4 nuevo para todos los otros empleos si no ha actualizado su retención de impuestos desde 2019.
Nota: Si mas de un empleo tiene salarios anuales de mas de $120,000 o si existen mas de tres empleos, vea la Publicaci6n 505 paraver tablas adicionales; o puede utilizar el estimador de retención de impuestos en www.irs.gov/W4AppSP.
1 Dos empleos. Si tiene dos empleos o si esta casado y presenta una declaración conjunta y usted y su cónyuge cada uno tiene un empleo, encuentre la cantidad en la tabla correspondiente en la pagina 4. Utilizando la fila "Empleo que le Paga el Salario Tributable Anual Mas Alto" y la columna "Empleo que le Paga el Salario Tributable Anual Mas Bajo", encuentre el valor en la intersección de los dos salarios de la unidad familiar y anote ese valor en la linea 1. Luego, pase a la linea 3
2. Tres empleos. Si usted y/o su cónyuge tienen tres empleos a la vez, complete las lineas 2a, 2b y 2ca continuación. De lo contrario, pase a la linea 3.
a Encuentre la cantidad de la tabla correspondiente en la pagina 4 utilizando los salarios anuales del empleo que paga mejor en la fila "Empleo que le Paga el Salario Tributable Anual Mas Alto" y los salarios anuales para el siguiente empleo que le paga mejor en la columna "Empleo que le Paga el Salario Tributable Anual Mas Bajo". Encuentre el valor en la intersección de los dos salarios de la unidad familiar y anote ese valor en la linea 2a
b Sume los salarios anuales de la linea 2a de los dos empleos mejor pagados y utilice ese total como los salarios en la fila "Empleo que le Paga el Salario Tributable Anual Mas Alto" y utilice los salarios anuales para su tercer empleo en la columna "Empleo que le Paga el Salario Tributable Anual Mas Bajo" para encontrar la cantidad de la tabla correspondiente en la pagina 4 y anote esa cantidad en la linea 2b
c Sume las cantidades de las lineas 2a y 2b y anote el resultado en la linea 2c
3 Anote el numero de periodos de pago por ano para el empleo que le paga el salario mas alto. Porejemplo, si ese empleo paga semanalmente, anote 52; si paga cada 2 semanas, anote 26; si pagamensualmente, anote 12, etc.
4 Divida la cantidad anual en la linea 1 o la linea 2 c por el numero de periodos de pago en la linea 3 . Anote esta cantidad aquí y en el Paso 4(c) del Formulario W-4 para el empleo que le paga el salario mas alto (junto con cualquier otra retención adicional que desee)
Paso 4(b)- Hoja de Trabajo para Deducciones (Guarde para sus archivos).
1 Anote un estimado de sus deducciones detalladas de 2025 (provenientes del Anexo A (Formulario 1040)).Dichas deducciones pueden incluir intereses hipotecarios de vivienda calificados, donaciones caritativas, impuestos estatales y locales (hasta $10,000) y gastos medicos que excedan del 7.5% de sus ingresos
2 Anote: • $30,000 si es casado que presenta una declaración conjunta o es cónyuge
sobreviviente que reune los requisitos
• $22,500 si es cabeza de familia
• $15,000 si es soltero o casado que presenta una declaración por separado
3 Si la linea 1 es mayor que la linea 2, reste la linea 2 de la linea 1 y anote el resultado aquí. Si la linea 2
es mayor que la linea 1, anote "-0-"
4 Anote un estimado de los intereses de prestamos estudiantiles, las contribuciones a los arreglos IRA
deducibles y otros ajustes a los ingresos (provenientes de la Parte II del Anexo 1 (Formulario 1040)).
Vea la Publicación 505 para mas información
5 Sume las lineas 3 y 4 . Anote el resultado aquf y en el Paso 4(b) del Formulario W-4
Aviso sobre la Ley de Confidencialidad de información y la Ley de Reducción de Tramites. Solicitamos la información requerida en este formulario para cumplir con las leyes que rigen la recaudación de los impuestos internos de los EstadosUnidos. El Código de impuestos internos requiere esta información conforme a las secciones 3402(1)(2) y 6109 y su reglamentación; su empleador la utiliza para determinar la cantidad que le tiene que retener por concepto de impuesto federal sobre los ingresos. El no presentar un formulario debidamente completado resultara en que se le considere una persona soltera que no reclama ningún descuento en la retención; el proporcionar información fraudulenta puede exponerlo a multas. El uso normal de esta información incluye el compartir dicha información con el Departamento de Justicia en sus casos de litigio civil y penal y también con las ciudades, estados, el Distrito de Columbia, estados libres asociados con los EE. UU. y territorios estadounidenses, a fin de ayudarlos en aplicar sus leyes tributarias respectivas, y tambien al Deparlment of Health andHuman Services (Departamento de Salud y Servicios Humanos) para propósitos del National Directory of New Hires (Directorio nacional de personas recién empleadas). Podemos divulgar esta informaci6n tambien a otros paises conformea un tratado tributario, a las agencias del gobierno federal y estatal para hacer
cumplir las leyes penales federales que no tienen que ver con los impuestos o a las agencias federales encargadas de hacer cumplir la ley y a agencias de inteligencia para combatir el terrorismo.
Usted no esta obligado a facilitar la información solicitada en un formulario sujeto a la Paperwork Reduction Act (Ley de Reducción de Tramites), a menos que el mismo muestre un numero de control valido de la Office of Management and Budget (Oficina de Administración y Presupuesto u OMB, por sus siglas en ingles). Los libros o registros relativos a un formulario o sus instrucciones tienen que ser conservados mientras su contenido pueda ser utilizado en la aplicación de toda ley tributaria federal. Por regla general, las declaraciones de impuestos y toda información pertinente son confidenciales, según lo requiere la sección 6103.
El promedio de tiempo y de gastos requeridos para completar y presentar este formulario varia según las circunstancias individuales. Para los promedios estimados, vea las instrucciones de la declaración de impuestos sobre los ingresos.
Si desea hacer alguna sugerencia para simplificar este formulario, por favor envíenosla. Vea las instrucciones para la declaraci6n de impuestos sobre los
ingresos.
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